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🕐 Aktualisiert: Januar 2025 — Finden Sie einen zugelassenen Experten auf ITAA — Institut für Steuerberater und Buchhalter — Offizielle Quellen
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⚖️ Art. 30bis & 30ter — Belgien

Simulator für die Rechnungseinbehaltspflicht

Berechnen Sie in wenigen Klicks, ob Sie bei der Zahlung an einen Subunternehmer einen Steuereinbehalt (15 %) oder einen Sozialeinbehalt (35 %) vornehmen müssen.

🔍 Einbehalt-Rechner

Füllen Sie die Informationen aus, um den einzubehaltenden und abzuführenden Betrag zu erhalten.

1
Tätigkeit
2
Situation
3
Beträge
💡 Die Einbehaltspflicht gilt für bestimmte Sektoren. Geben Sie die Art der Tätigkeit des Vertrags mit Ihrem Subunternehmer an.
📋 Situation des Subunternehmers / Auftragnehmers Prüfen Sie checkobligationderetenue.be vor der Zahlung. Die Überprüfung gilt nur am selben Tag.
€
Betrag zzgl. MwSt. (netto) — der Einbehalt wird immer auf den Nettobetrag berechnet
📊
Einbehaltssätze
15 %
Steuerschulden
→ FÖD Finanzen
Sozialschulden
→ RSVL
Beide Einbehalte können gleichzeitig gelten. Immer auf den Nettobetrag berechnet.
⚖️
Wer ist betroffen?
  • Immobilienarbeiten (Bau, Renovierung, Abriss, Elektro, Klempnerei…)
  • Lieferung von Transportbeton
  • Gebäudereinigung (Art. 30ter)
  • Wachdienst & Überwachung (Art. 30ter)
  • Fleischbranche (Art. 30ter)
  • Ausgenommen: Privatpersonen für ausschließlich privaten Gebrauch, Landwirtschaft, Gartenbau, Forstwirtschaft
⚠️
Sanktionen & Risiken
  • Verwaltungsstrafe = Betrag des unterlassenen Einbehalts (max. 10.578,23 € für 2026)
  • Gesamtschuldnerische Haftung für die Zahlung der Schulden des Subunternehmers
  • Ihr Unternehmen kann auf checkobligationderetenue.be rot erscheinen
  • Die Überprüfung gilt nur am Tag, an dem sie durchgeführt wird
🏦
Zahlungsangaben
Die offiziellen Bankdaten sind direkt auf den Websites der Behörden verfügbar. Prüfen Sie diese vor jeder Zahlung, um sicherzustellen, dass sie aktuell sind.
🏛️
Sozialschulden → RSVL
socialsecurity.be — offizielle Daten
→ 💼
Steuerschulden → FÖD Finanzen
finances.belgium.be — offizielle Daten
→
🔗
Ein Unternehmen überprüfen

Prüfen Sie den offiziellen Status Ihres Subunternehmers vor jeder Zahlung auf der offiziellen Website der belgischen Sozialversicherung.

🔍 Überprüfen auf checkobligationderetenue.be →
ℹ️ Dieser Simulator wird rein informativ bereitgestellt. Die berechneten Beträge sind Richtwerte und stellen keine rechtliche oder buchhalterische Beratung dar. Sie ersetzen keine offizielle Überprüfung auf checkobligationderetenue.be. Konsultieren Sie einen Buchhalter oder den FÖD Finanzen für jede spezifische Situation. Belgische Gesetzgebung — Art. 30bis und 30ter des Gesetzes vom 27. Juni 1969.
🔒 Die Links auf dieser Website verweisen auf offizielle belgische Behörden. Überprüfen Sie vorsichtshalber, ob die in Ihrem Browser angezeigte URL den Domains entspricht finances.belgium.be, socialsecurity.be, checkobligationderetenue.be ou onss.be. Diese Website wird Sie niemals nach Bankdaten fragen.
⚠️ Warnung — Nur indikativer Wert: Die über die Tools und Simulatoren dieser Website erzielten Ergebnisse haben nur indikativen Wert und haben keinen rechtlichen, steuerlichen oder buchhalterischen Wert. Die Berechnungen basieren auf den zum Zeitpunkt der letzten Aktualisierung geltenden gesetzlichen Bestimmungen und können sich ändern. La Caverne de la Compta unternimmt alle Anstrengungen, um diese Daten aktuell zu halten, kann jedoch deren Richtigkeit und Vollständigkeit nicht garantieren. La Caverne de la Compta kann unter keinen Umständen für direkte oder indirekte Schäden haftbar gemacht werden, die aus der Nutzung der erhaltenen Informationen resultieren. Der Benutzer ist allein verantwortlich für Entscheidungen, die auf Basis der Simulationsergebnisse getroffen werden. Konsultieren Sie einen Wirtschaftsprüfer, Steuerberater oder Notar vor jeder Entscheidung. La Caverne de la Compta ist kein zugelassener Finanz-, Steuer- oder Rechtsberater und die veröffentlichten Informationen stellen in keinem Fall eine persönliche Beratung dar. — Vollständige rechtliche Hinweise

Rechnungseinbehalt: Artikel 30bis, gesamtschuldnerische Haftung und Pflichten 2026

Im Baugewerbe und anderen Risikosektoren schreibt das belgische Gesetz einen Einbehalt von 15,44% auf Rechnungen von Subunternehmern mit Steuer- oder Sozialschulden vor. Diese Pflicht ergibt sich aus Artikeln 30bis und 30ter des MwSt-Gesetzbuches.

Wann den Einbehalt von 15,44% anwenden?

Gesamtschuldnerische Haftung: Die Nichtvornahme dieses Einbehalts kann den Hauptunternehmer gesamtschuldnerisch für die Schulden des Subunternehmers haftbar machen. Überprüfung über checkobligationderetenue.be vor jeder Zahlung dringend empfohlen.
📌 Alle Sätze 2026 in unserem Steuer-Quick-Memo →
⚠️ Hinweis — Nur indikativer Wert : Die berechneten Ergebnisse sind indikativ. Konsultieren Sie einen Steuerberater oder Buchhalter für Ihre spezifische Situation. Überprüfen Sie immer den aktuellen Status Ihres Subunternehmers. — Vollständige rechtliche Hinweise

❓ Häufige Fragen zum Steuereinbehalt für Subunternehmer

Was ist der Steuereinbehalt für Mitunternehmer in Belgien ?▼

Der Einbehalt ist eine belgische gesetzliche Pflicht: Wenn ein Unternehmen einen Subunternehmer mit Steuer- oder Sozialschulden beauftragt, muss es 15,44% des Nettorechnungsbetrags einbehalten und direkt an den SPF Finanzen und/oder die ONSS überweisen.

Wie prüft man, ob ein Mitunternehmer Steuerschulden hat ?▼

Über das Online-Datachecker-System auf der Website des SPF Finanzen. Wenn Ihr Subunternehmer auf der Schuldnerliste steht, ist der Einbehalt Pflicht.

Gilt der Satz von 15,44% noch im Jahr 2026 ?▼

Ja. Der Einbehaltssatz beträgt 15,44% des Nettorechnungsbetrags, sowohl für den steuerlichen als auch für den sozialen Anteil.

Was ist die gesamtschuldnerische Haftung beim Einbehalt ?▼

Wenn Sie den Einbehalt nicht vornehmen, obwohl er Pflicht war, werden Sie für die Steuer- und Sozialschulden Ihres Subunternehmers gesamtschuldnerisch haftbar.

Gilt der Einbehalt auch für ausländische Selbständige ?▼

Ja. Der Einbehalt gilt auch für im Ausland ansässige Unternehmen und Selbständige, die Arbeiten in Belgien ausführen.

Was ist der Unterschied zwischen dem Einbehalt für Mitunternehmer und Sicherheitseinbehalt?▼

Das sind zwei verschiedene Mechanismen. Der Einbehalt für Mitunternehmer (15,44%) ist eine gesetzliche Pflicht bei Steuer-/Sozialschulden des Subunternehmers — er wird an den SPF Finanzen und/oder ONSS überwiesen. Der Sicherheitseinbehalt ist eine vertragliche Praxis (oft 5-10%), die vom Auftraggeber als Garantie für ordnungsgemäße Ausführung einbehalten wird.

Wie ficht man einen ungerechtfertigten Einbehalt in Belgien an?▼

Wenn Ihr Auftraggeber einen Einbehalt vorgenommen hat, obwohl Sie keine Steuer- oder Sozialschulden hatten, holen Sie eine aktuelle Steuerstandsbescheinigung von MyMinfin.be. Bei ungerechtfertigtem Einbehalt kann Ihr Auftraggeber zur Rückzahlung mit gesetzlichen Zinsen verpflichtet werden.